Как ИП на ОСНО учесть в КУДиР средства, которые будут получены в следующем году?
Добрый день! Помогите пожалуйста, у меня такой вопрос: Я ИП (ОСНО), веду книгу учета доходов и расходов ИП, с разницы уплачиваю НДФЛ 13%.
У меня на конец года такая сложилась ситуация: Я отгрузила продукцию (окна пластиковые) заказчику на 300 000 рублей, накладная подписана еще 10.10.2015г., но деньги я до сих пор не получила, и видимо в этом году их не получу. Но за эту продукцию Я должна 250 000 рублей поставщику, (жду пока мне придут 300 тыс. и с них я отправлю поставщику 250 тыс.). В книге дох.и расходов есть графы "Доходы и "Доходы включаемые при исчислении налоговой базы". Правильно ли я понимаю, что 300 тыс. я поставлю, в графу "ДОХОДЫ", и эта сумма пока не будет участвовать в исчислении НДФЛ, а в следующем году (когда мне перечислят деньги), я эти 300 тыс. включу в графу "Доходы включаемые при исчислении налоговой базы"?. Буду оч.благодарна за ответы. Спасибо.
У меня на конец года такая сложилась ситуация: Я отгрузила продукцию (окна пластиковые) заказчику на 300 000 рублей, накладная подписана еще 10.10.2015г., но деньги я до сих пор не получила, и видимо в этом году их не получу. Но за эту продукцию Я должна 250 000 рублей поставщику, (жду пока мне придут 300 тыс. и с них я отправлю поставщику 250 тыс.). В книге дох.и расходов есть графы "Доходы и "Доходы включаемые при исчислении налоговой базы". Правильно ли я понимаю, что 300 тыс. я поставлю, в графу "ДОХОДЫ", и эта сумма пока не будет участвовать в исчислении НДФЛ, а в следующем году (когда мне перечислят деньги), я эти 300 тыс. включу в графу "Доходы включаемые при исчислении налоговой базы"?. Буду оч.благодарна за ответы. Спасибо.
Comments
-
Добрый день! Весьма редко встречаю в своей практике ИП на ОСНО.
Но тем не менее ваш вопрос поставил меня немного в ступор.
На сколько я знаю ИП на ОСНО обязан уплачивать НДФЛ по ставке 13% уменьшая налог на профессиональные вычеты. ИП на ОСНо на основании Приказа Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002
"Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей"
на основании пункта 13
Доходы и расходы отражаются в Книге учета кассовым методом, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Порядком.
То есть в вашем случае вы в доход и в расход действительно ставите только то что оплачено. Однако в вышеуказанной книге нет графы " доходы" и "доходы учитываемые для налогообложения". Книга для ОСНО идет с разбивкой на виды деятельности и затраты по ним.
А графы " доходы" и " доходы учитываемые для налогообложения" есть в книге для тех кто применяет упрощенную систему налогообложения. -
спасибо большое за ответ.
